焦作万方公布巡检整改报告

　　中国证监会河南监管局于2009年11月16日至11月22日对我公司进行了巡回检查并于近日向本公司下达了《整改通知书》(豫证监发[2010]30号)。针对通知中提出的问题，公司进行了认真学习、分析，并立即进行整改。

　　2010年1月26日，公司召开了董事会五届十二次会议，对《公司巡检整改报告》进行审议，提出了具体的整改措施。

　　一、巡检发现的问题、整改措施和落实情况

　　(一)公司治理方面

　　存在的问题1：部分董事会会议通知程序不规范，缺乏相应的记录。

　　情况说明：公司董事会已制定了《董事会议事规则》，但严格执行度不够，对董事会会议通知未做记录。

　　整改措施：公司综合办将进一步完善董事会会议通知程序，增加会议通知的登记程序。要求董事会议的召开严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》执行。

　　整改落实情况：综合办已整改、落实。

　　存在的问题2：董事会审计委员会工作会议缺少记录，不符合公司审计委员会工作细则相关规定。

　　情况说明：公司已建立了《董事会审计委员会工作细则》，但未严格按照细则要求及时做好相关的记录工作。

　　整改措施：董事会已责成审计委员会今后要严格按照《董事会审计委员会工作细则》及证券监管部门相关要求认真履行职责，及时做好相应的会议纪录。

　　整改落实情况：已整改、落实。综合办配合。

　　(二)内部控制方面

　　存在的问题1：公司存货管理控制存在漏洞，对于异地代管存货未执行实地盘点程序。

　　情况说明：我公司分别在上海和广东设有异地仓库，委托第三方仓储管理公司进行仓储管理。对异地代管存货采用传真核对方式进行盘点，即每月月末由仓储管理公司发送库存传真，本公司据传真核对。对异地仓库的实地盘点采用不定期方式进行。

　　整改措施：今后，本公司将对异地代管的存货在每月传真核对的基础上实行每季度一次实地盘点制度。

　　整改落实情况：已整改、落实，并要求财务部、物流配送中心持续整改。

　　存在的问题2：公司银行帐户管理控制不严，对帐不及时。2008年末，公司在银行开户20个，但会计师事务所年报审计时仅取得银行对帐单9户，有11户未及时取得银行对帐单。

　　情况说明：截止2008年末，我公司共有20个账户。其中一些账户属异地开户，出现开户行对账单打印不及时情况；另外，由于个别开户行核算系统原因，对于余额为零的账户无法打印对账单，导致对帐不及时。

　　整改措施：公司将加强财务管理及会计核算工作，提高工作的积极性和主动性。对于属异地的开户，每月初，根据网上银行记录与公司银行存款日记账核对；对于未安装网上银行并不能按时打印纸质对账单的开户行，通过向银行电话查询或让银行打印系统内存款余额信息等方式先核对账户。每月2日前对全部账户进行核对并编制银行存款余额调节表。

　　整改落实情况：财务部已整改、落实。

　　(三)财务管理方面

　　存在的问题1：现金流量表编制不规范。公司2008年处置固定资产取得清理收入21.36万元，但现金流量表中"处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额"一项却列示为零。

　　情况说明：公司2008年处置固定资产取得的清理收入中实际收到现金21.36万元，未计入"处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额"。

　　整改措施：公司以后将认真学习《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》，加强财务管理及会计核算，切实提高信息披露质量。

　　整改落实情况：财务部对此已整改、落实。

　　存在的问题2：相关时间性差异未确认递延所得税资产。公司2008年年末预提奖金180万元实际未发放，并在计算当期所得税费用时进行了纳税调整，但未作为时间性差异确认相关的递延所得税资产和递延所得税费用。

　　情况说明：在做2008年报表过程中，由于我公司有关人员对财经政策把握不够，未确认年末预提奖金180万元需要确认的相关递延所得税资产和递延所得税费用，仅在所得税汇算中进行了纳税调整，由此增加2008年资产负债表中递延所得税资产科目45万元及减少2008年利润表中递延所得税费用45万元，增加2008年净利润45万元，并相应减少2009年净利润45万元。在2008年报表审计过程中，注册会计师师也未对该事项提出异议。

　　整改措施：针对《整改通知书》提到的2008年度报表存在的问题，我公司进行整改，及时与会计师事务所进行沟通，我公司与会计师一致认为所涉问题影响数额较小，所涉及到的相关科目调整在2009年报表中予以反映，我公司并加强内部控制的监督管理，将组织人员认真学习《企业会计准则》、《税法》等国家相关的财经法规，保证今后此类错误不再发生。

　　整改落实情况：财务部已整改、落实。

　　监管部门的巡检对上市公司提高治理水平，促进规范运作、保持健康发展具有重要意义。公司诚恳接受河南监管局对我公司的指导，认真落实有关整改要求，也欢迎相关利益方对我公司进行监督，以维护投资者及公司合法权益，不断提升公司的治理水平。

　　焦作万方铝业股份有限公司

　　二Ｏ一Ｏ年一月二十六日

(责任编辑：苏苏)